Налоги и бухучет

Установлены требования к внутреннему контролю, в том числе для бухгалтерских и аудиторских компаний

lightwavemedia / Depositphotos.com

Утверждены требования, предъявляемые при разработке адвокатами, нотариусами, лицами, оказывающими юридические или бухгалтерские услуги, аудиторскими организациям и индивидуальными аудиторами, правил внутреннего контроля в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения (Постановление Правительства РФ от 14 июля 2021 г. № 1188).

Правила внутреннего контроля оформляются в бумажном или электронном виде и устанавливают порядок действий в целях противодействия ОД/ФТ. Они включают 9 обязательных программ:

  • организации системы внутреннего контроля;
  • идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев;
  • изучения клиента;
  • оценки и управления рисками ОД/ФТ;
  • выявления сделок и финансовых операций, имеющих признаки связи с ОД/ФТ;
  • замораживания (блокирования) денежных средств или иного имущества;
  • подготовки и обучения кадров в сфере противодействия ОД/ФТ;
  • проверки системы внутреннего контроля;
  • хранения информации.

Определено содержание каждой программы.

Постановление вступает в силу 13 января 2022 года.

Источник

Добавить комментарий

Кнопка «Наверх»
Закрыть
Закрыть